我的答案:ABCD 17 填空题甲公司以固定资产换取乙公司长期股权投资____,甲公司换出固定资产支付补价100万元,则现金流量表中,甲公司收到补价100万元,属于“销售商品提供劳务收到的现金”项目;乙公司以现金支付补价100万元,属于“购 点我阅读全文
C2 300万元 D2 500万元 我的答案:D 某A公司应交所得税期初余额100万元,当期所得税费用为200万元,递延所得税费用为50万元,应交所得税期末余额120万元;支付的税金及附加为20万元;已交增值税60万元。不考虑其他因素,A公 点我阅读全文
× 19 企业将从第三方客户取得的尚未到期的商业承兑汇票向银行贴现取得资金。如果票据在贴现时终止确认,贴现取得的现金应作为经营活动现金流入;如果票据在贴现时不满足终止确认条件,贴现取得的现金应作为筹资活动现金流入。 √ 20 点我阅读全文
22 企业以分期付款方式购建的固定资产无形资产,以及融资租入固定资产,各期支付的现金均在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映。 × 23 为购建固定资产无形资产而发生的借款利息资本化部分,在筹资活动产生的现金流量“分配股利利润或偿付利 点我阅读全文
B 其他债权投资账面价值120万元,计税基础为100万元 C 企业当期支付大修理费50万元,税法规定按5年进行摊销 D 本期发生亏损100万元,按照税法规定可以用以后年度利润补亏 我的答案:ACD 下列项目中,产生应纳税暂时性差异的有( ) 点我阅读全文
C 0.92 D 0.78 我的答案:A 乙公司采用资产负债表债务法核算所得税,20×8年初“递延所得税负债”账户的贷方余额为250万元,年末“递延所得税负债”账户的贷方余额为300万元,适用的所得税税率为25%。乙公司20×8年“递延所得 点我阅读全文
资产和负债账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异,确认的递延所得税负债在未来期间不一定能转回。 × 某项资产的账面价值大于其计税基础产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债,意味着该项资产在未来收回期间应向国家交纳的所得税金额。 √ 点我阅读全文
√ 测验 A 公司2016年12月31日购入价值20万元的设备,预计使用期5年,无残值。采用直线法计提折旧,税法采用双倍余额递减法计提折旧。适用的所得税税率为25%, 2018年12月31日递延所得税负债余额为( A )万元。 A.1.2 点我阅读全文
D 预收账款账面价值120万元,计税基础0万元。 我的答案:A 下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的有( )。 A 交易性金融资产期末公允价值上涨 B 对无形资产,企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分 点我阅读全文